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探究中国合规管理兴起的秘密

发布时间:2019-06-10 22:17热度()我要投稿
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  探究中国合规管理兴起的秘密

  ◎ 文 《法人》特约撰稿 任雪松 郭宪功 吴尚轩

  一位美国比较法学者曾经用现代公司法类比中国古代的家族法,以解释作为伦理实体的传统家族所具有的经济逻辑。反观之,随着家庭的核心化、原子化以及生产方式的高度组织化,企业作为现代人的主要工作生活场所,其属性也在日渐超越传统上以营利为目的的经济领域,进而介入政治、社会、伦理等诸领域。

  我国合规管理大潮的兴起正是在这种现代性语境下展开的。然而,在围绕合规管理的实务讨论中,这一隐含背景得到的披露与研究并不充分。

  规范性理由与风险管理

  在被公司治理实务界对译到合规这一专门术语之前,英文中的才compliance一词其实有着更加丰富的内涵。在《超越规训:从服从到共同体》(Beyond Discipline: From Compliance To Community)一书中,教育学家艾尔菲·科恩(Alfie Kohn)为我们揭示了一点,即从行动的施受关系来看,合规的“规”并非法规的“规”(regulation),而是规训的“规”(discipline)。合规体现的是一种对于规训指令的服从状态,其本身并不具有规范性。

  关于合规的规范性理由,当前实务界的论证主要是从风险管理角度展开的。《中央企业合规管理指引(试行)》对合规管理的定义是为防控合规风险而对企业和员工经营管理行为的规训,并在“协同联动”原则下强调“风险导向”的各类职能的协同联动,尤其是法律、合规、内控、风险管理职能。实务当中,公司治理、风险管理和合规管理3个主题也通常被并置在一起。

  西方风险概念逐步变迁

  根据澳大利亚学者狄波拉·勒普顿(Deborah Lupton)的梳理,西方社会的风险概念经历了以下三个阶段的变迁。

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